Hur man kan förena nettoresultat och kassaflöde från rörelsen

Kassaflödesanalysen ger en inblick i effekterna av drift, investera och finansiering har på likviditet i ett företag under en referensperiod. Den första delen av kassaflödesanalysen förenar nettoresultat till nettokassaflödet från den löpande verksamheten. Denna delsumman är skillnaden mellan kontanter som genereras av kunder och betalningar till leverantörer. Ett företag med ett starkt kassaflöde från den löpande verksamheten har förmågan att göra nya investeringar, återbetala skulder och distribuera vinsten till aktieägarna.

instruktioner

  • 1

    Beräknar skillnaden mellan balansräkningen för innevarande år och föregående års balansräkning. Den operativa delen av kassaflödesanalysen nettoresultat justerat för att återspegla effekterna av icke-monetära poster. Till exempel, om inventeringen var $ 500 förra året och är $ 1000 i år, subtrahera i år jämfört med förra året kommer att resultera -US $ 500. Detta motsvarar den summa pengar som användes för att finansiera de ökade lager, och minskade de pengar som ska dras av från nettoresultatet.

  • 2

    Summa avskrivningskostnader och avskrivningar på nettoresultatet. Avskrivningar är icke kassapåverkande kostnader subtraheras från intäkter. Avskrivningar måste läggas tillbaka till nettoresultatet för att isolera den effekt som hade på verksamheten kassaflödet.

  • 3

    Addition eller subtraktion förändringar i tillgångar och skulder. Detta kan inkludera konton som varulager, kundfordringar och leverantörsskulder, samt uppskattningar och redovisning, såsom upplupen ränta och uppskjuten justeringar intäkter. Ökningar i likvida medel förbrukas medan minskningar kommer att lägga till kontanter. Å andra sidan, ökningen av skulderna ökar kontanter, medan minskningar konsumera kontanter. Anta till exempel att upplupna personalkostnaderna 800 $ tidigare i år och US $ 1200 i slutet av året. Det är en ökning på ett skuldkonto och resulterar i ett tillägg av US $ 400 till kontanter.

  • 4

    Beräknar det operativa kassaflödet. Summa nettoresultat och element som identifierats i steg 2 och steg 3 för att nå nettokassaflöde från den löpande verksamheten.

  • 5

    Kontrollera ditt arbete. För att bekräfta ditt arbete på den del av den operativa verksamheten måste investerings- och finansierings delar av kassaflödesanalysen slutföras. Summan av kassaflödena från rörelse-, investerings- och finansierings representerar den totala förändringen i kontanter. Kassaflödesanalysen kan verifieras genom att lägga till den totala förändringen i kontanter med den ursprungliga pengar för att nå den avslutande kassa. kan kontrolleras slutliga kontant mot balansräkningen.

Tips

  • Ökningar i likvida medel förbrukas och verkar som en negativ.
  • Minskningar i tillgångar ger kontanter och visas som ett positivt inslag.
  • Ökningar i skulder som kontanter och visas som ett positivt inslag.
  • Minskningen i skulder konsumera kontanter och verkar som en negativ.